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title: Prévisionnel de trésorerie : expert-comptable, CCSF, tribunal
url: https://societe-en-difficulte.com/previsionnel-tresorerie/
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Expert‑comptable · Prévisionnel
# Un prévisionnel de trésorerie ? Il montre comment la société paiera, mois par mois.
La CCSF, la banque et le tribunal le demandent avant de vous accorder du temps. Notre expert‑comptable l'établit avec vous, sur des hypothèses que vous pouvez défendre.
[Établir mon prévisionnel](#ecrire)

## Qui le demande, et pourquoi
Le même tableau sert à négocier, à demander une procédure et à bâtir un plan.
- 01 / 05 La CCSF Pour étaler les dettes d'impôts et de cotisations, elle regarde un prévisionnel de trésorerie, le dernier bilan et des déclarations à jour.
- 02 / 05 La banque Avant un découvert, un étalement ou un nouveau prêt, elle veut voir comment la société remboursera.
- 03 / 05 Le tribunal, pour une sauvegarde La demande joint un compte de résultat prévisionnel et une situation de trésorerie, établis dans les sept jours qui précèdent (art. R621‑1 C. com.).
- 04 / 05 Le plan, après l'ouverture Un plan de sauvegarde ou de redressement dure dix ans au plus (art. L626‑12 C. com.) : chaque échéance proposée aux créanciers sort du prévisionnel.
- 05 / 05 Un modèle à remplir Un tableau de trésorerie sur douze mois se télécharge gratuitement sur notre page consacrée à la charte de confiance.

## Ce que nous faisons avec vous
- Partir des chiffres réels Relevés, factures à encaisser, dettes à payer : le prévisionnel commence par la trésorerie d'aujourd'hui.
- Poser des hypothèses défendables Chiffre d'affaires, délais clients, charges : chaque hypothèse est écrite et justifiée, pour résister aux questions.
- Le tenir à jour Chaque mois, le réel remplace le prévu : c'est ce suivi qui convainc la CCSF, la banque ou le tribunal.

## Questions fréquentes

### Sur quelle durée ?
Le plus souvent douze mois ; la durée suit celle des délais demandés.

### Un prévisionnel engage-t-il la société ?
Non, c'est une estimation. Mais des hypothèses trop optimistes se voient vite et font perdre la confiance du créancier ou du tribunal.

## Pour aller plus loin
- [Le modèle de prévisionnel (charte de confiance)](https://societe-en-difficulte.com/charte-de-confiance)
- [La CCSF et le CODEFI](https://societe-en-difficulte.com/ccsf-codefi-cded)
- [Le rôle de l'expert‑comptable en procédure](https://societe-en-difficulte.com/role-expert-comptable-procedure-collective)
- [Notre expert‑comptable](https://societe-en-difficulte.com/expert-comptable)